貸款損失準備金及納稅調整明細表填報說明

加計扣除報表主表在哪里下載

、《捐贈支出及納稅調整明細表》(A105070)、《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》(A105080)、《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)、《特殊行業準備金及納稅調整明細表》(A105120)、《企業所得稅彌補虧損明細表》(...

、《捐贈支出及納稅調整明細表》(A105070)、《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》(A105080)、《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)、《特殊行業準備金及納稅調整明細表》(A105120)、《企業所得稅彌補虧損明細表》(...

一、有關項目填報說明本表納稅調整項目按照“收入類調整項目”、“扣除類調整項目”、“資產類調整項目”、“特殊事項調整項目”、“特別納稅調整應稅所得”、“其他”六大項分類填報匯總,并計算出納稅“調增金額”和“調減金額”的合...

一、有關項目填報說明本表納稅調整項目按照“收入類調整項目”、“扣除類調整項目”、“資產類調整項目”、“特殊事項調整項目”、“特別納稅調整應稅所得”、“其他”六大項分類填報匯總,并計算出納稅“調增金額”和“調減金額”的合計...

專項申報資產損失（填寫a105091），a105091《資產損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細表》按項目明細填寫就可以了。a10509102資產損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細表_非貨幣資產損失可以添加需要填寫的項目。

存貨成本扣除責任人賠償后的金額40000元可以企業所得稅稅前扣除，責任人賠償金額17600需納稅調整。假設填報納稅申報表存貨賬載金額與計稅基礎相等，都是57600元，責任人賠償為17600元，資產損失稅收金額40000元，需納稅調整（...

1.第1行“一、收入類調整項目”：根據第2行至第11行進行填報。2.第2行“（一）視同銷售收入”：填報會計處理不確認為銷售收入，稅法規定確認應稅收入的收入。根據《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》...

（A105080）、《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090）、《貸款損失準備金及納稅調整明細表》（A105120）、《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）、《所得減免優惠明細表》（A107020）、《減免所得稅優惠明細表...

四、《納稅調整項目明細表》第23行“傭金和手續費支出”調整了填報說明。修訂前這一行是由企業直接填報；修訂后保險企業不再直接填報本行，而是由A105060附表帶入數據，其他企業仍然按照原口徑直接填報。第30行“其他”調整...

3、本年累計數據:本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據，這是一個合計數據，包含了本期數據。所以填寫申報表的時候，要分清楚數據是本期數，還是本年累計數。4、填寫專用發票數據:小規模納稅人本身是不可以開具...