貸款損失準備金及納稅調整明細表填報

貸款損失準備金上年度納稅調整增加應如何做會計分錄?請高手指點。_百度...

貸款呆帳準備金在不超過貸款余額1%內允許扣除，超過的做納稅調增。所得稅實行法人所得稅，一般的，銀行集中到總行匯繳。總行會統一布置，各分行繳稅額由總行分配，調增部分不需做會計分錄。以后轉銷時記得做調減處理。

補提時借：以前年度損益調整貸：貸款損失準備調整所得稅時借：以前年度損益調整貸：應交稅費-應交企業所得稅結轉時貸：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調整

二、壞賬準備應納稅所調整家稅務總局《關于印發并試行新修訂通知》(稅發[1998]190號)關于《壞賬損失明細表》填報說明規定關計算公式:本期增提壞賬準備=期末應收賬款余額×企業實際壞賬準備提取比例-[期初壞賬準備賬戶余額(...

4、處置投資項目按稅法規定確認為損失的，本表不作調整，在《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)進行納稅調整。有關項目填報說明第1列“賬載金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認的投資收益。第2列“稅收...

先在1月15日前進行預繳申報，再于4月30日前匯算清繳。

A101010《一般企業收入明細表》此表適用于執行除事業單位會計準則、非營利企業會計制度以外的其它國家統一會計制度的非金融居民納稅人填報。納稅人應根據國家統一會計制度的規定,填報“主營業務收入”、“其他業務收入”和“營業外收入”。

13、第40行“其他扣除費用項目”:填報除第17至40行以外的其他扣除費用項目,包括資產評估減值、債務重組損失、罰款支出、非常損失等。“其他扣除費用項目”企業應附明細表加以說明。(四)應納稅所得額的計算1、第43行“納稅調整增加額...

2、填寫本期數據:小規模納稅人增值稅申報表的本期數據就是當季度的數據，同時還要分清楚是貨物勞務還是服務，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚。3、本年累計數據:本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據...

本表填報納稅人發生會計上按照權責發生制確認收入,而稅法規定不按照權責發生制確認收入,需要按照稅法規定進行納稅調整的項目和金額。12.《投資收益納稅調整明細表》(A105030)本表填報納稅人發生投資收益,會計處理與稅法規定不一致,需要進...

凡在納稅年度內從事生產、經營（包括試生產、試經營），或在納稅年度中間終止經營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應按照企業所得稅法及其實施條例和本辦法的有關規定進行居民企業所得稅年度申報...