企業所得稅匯算清繳貸款利息要調增嗎

匯算清繳時科目如何調整?

財政撥款,依法收取并納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金以及國務院規定的其他不征稅收入.2、國債利息收入.不計入應納所得稅額,但中途轉讓所得應計稅.二、所得稅匯算清繳需要調整的支出類項目1、職工福利費.企業發生的...

正常的利息收入是不做調整的，應列入應納稅所得稅,1、收入方面：主要是核查該入帳的是否全部入帳，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入帳。2、成本方面：主要是成本結轉與收入是否匹配，是否有多結轉的情況存在。3...

沒有規定，收取借款利息不得開具增值稅專用發票。但是，一般收取借款利息應當開具增值稅普通發票，因為營改增辦法明確規定，提供貸款服務的進項稅額，不得從銷項稅額中抵扣。既然不能抵扣，就不要開具增值稅專用發票。

企業所得稅匯算清繳調整哪些項目答:一、所得稅匯算清繳需要調整的收入類項目1.不征稅收入.財政撥款,依法收取并納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金以及國務院規定的其他不征稅收入.2.國債利息收入.不計入應納所得稅額,...

判定應納稅調增調減：應調增應納稅所得額項目：1.職工福利費、工會經費、職工教育經費；2.保險費；3.借款費用；4.業務招待費；5.廣告費和業務宣傳費；6.公益、救濟性捐贈；7.企業之間各種支出；8.特別納稅...

企業經批準發行債券的利息支出；（二）非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分。你單位應該是向非金融企業借款，適用第二項。

如利息未取得發票入賬，則企業所得稅匯算清繳時要求作調增處理。《企業所得稅法實施條例》第三十八條規定，企業在生產經營活動中發生的利息支出，準予扣除：非金融企業向金融企業借款的利息支出、金融企業的各項存款利息...

貸:利潤分配—未分配利潤170000借:利潤分配—未分配利潤42500貸:應交稅費—應交企業所得稅42500屬于有關增值稅檢查后還有分錄補交增值稅不開發票收入在企業所得稅匯算清繳需要調增嗎大部分的企業不會把不開票收入算入企業收入里...

營業）收入的0.5%（就是按熟低法法扣除，超過部分調增）3、廣告費和業務宣傳費按照銷售（營業）收入15%扣除，超過部分在以后納稅年度結轉扣除4、向非金融企業借款的利息超過金融企業同期同類貸款利率調增5、公益性捐贈（通過...