基金財務會計報表不包括

什么是基金會計核算

基金會計核算是收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，準確記錄基金資產變化情況，及時向相關各方提供財務數據以及會計報表的過程。基金會計的核算主體是證券投資基金，責任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管...

正確答案為：A,B,C選項答案解析：基金財務報表附注的披露內容主要包括：基金基本情況、會計報表的編制基礎、遵循會計準則及其他有關規定的聲明、重要會計政策和會計估計、會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明、稅項、重要...

財務報表是財務報告的主要部分，不包括董事報告、管理分析及財務情況說明書等列入財務報告或年度報告的資料。財務報表能幫助投資者和債權人了解企業的經營狀況，進一步幫助其做經濟決策。財務報表是在一般公認的會計原則下有選擇性...

（九）財務會計報告包括會計報表、會計報表附注和其他應當在財務會計報告中披露的相關信息和資料。會計報表至少應包括資產負債表、利潤表和所有者權益（基金凈值）變動表。編報的會計報表，一般以人民幣“元”為金額單位，“元...

第六條公司必須在年度報告正文中全文轉載注冊會計師的審計意見,不得隨意修改或刪節會計師事務所和注冊會計師已簽發意見的財務會計資料(包括財務報表和財務報表附注)。公司應將年度報告報送中國證監會之前,將其遞交聘任的會計師事務所。第...

即所有者權益。利潤表：反映企業一定會計期間經營成果的形成的財務報表。它反映了一定期間企業的收入和相應的成本、費用以及最終形成的利潤。我國采用的是多步式利潤表，即分步進行計算，包括主營業務利潤、營業利潤、利潤總額...

財務報表和管理報表的區別如下：1、包括范圍不同管理報表包括20款，即電力建設基金收入、三峽工程建設基金收入、養路費收入、車輛購置附加費收入、鐵路建設基金收入、公路建設基金收入、民航基礎設施建設基金收入、郵電附加費基金...

2、辦理基金備案手續。3、對所管理的不同基金財產分別管理、分別記賬，進行證券投資。4、按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益。5、進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。6、編制基金季度、...

包括資產負債表、利潤表（損益表）、現金流量表、利潤分配表資產負債表：資產負債表是反映企業在某一特定日期（如月末、季末、年末）全部資產、負債和所有者權益情況的會計報表，是企業經營活動的靜態體現，根據“資產=負債+...

計提統籌費，借：管理費用或生產成本等貸：應付職工薪酬—社保費繳納統籌，借：應付職工薪酬—社保費貸：銀行存款