基金財務會計報表

全國社會保障基金投資管理暫行辦法

（二）選擇并委托社保基金投資管理人、托管人對社保基金資產進行投資運作和托管；對投資運作和托管情況進行檢查。（三）負責社保基金的財務管理與會計核算，編制定期財務會計報表，起草財務會計報告。（四）定期向社會公布社保基金...

基金會計報告包括期中和年度財務報告。綜合年度財務報告一般包括：序言部分、個別基金以及聯合和合并財務報表、報表注釋、附表、其他要求的信息、文字說明和統計表。基金會計下的會計報表，包括資產負債表、收支及基金變動表和現金...

基金管理人和基金托管人對所管理、托管的基金應當以基金為會計核算主體,單獨建賬、獨立核算,單獨編制財務會計報告。不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面應當相互獨立。基金財務會計報告包括會計報表、會計報表附注和...

（七）基金的會計年度為1月1日起至12月31日止，基金首期年度會計報表的編制期間從基金合同生效日起至相關年度的12月31日止，基金末期年度會計報表的編制期間從相關年度的1月1日起至基金合同終止日止。（八）基金財務會計...

在實踐中，這部分工作主要是通過對基金進行會計核算來實現的。一、會計核算依據基金會計核算是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，準確記錄基金資產變化情況，及時向相關各方提供財務數據以及會計報表。基金會計核算在...

財務報表是反映企業或預算單位一定時期資金、利潤狀況的會計報表。我國財務報表的種類、格式、編報要求，均由統一的會計制度作出規定，要求企業定期編報。國營工業企業在報告期末應分別編報資金平衡表、專用基金及專用撥款表，基建...

二、財務報表申報法律依據：根據《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及...

2、辦理基金備案手續；3、對所管理的不同基金財產分別管理、分別記賬，進行證券投資；4、按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益；5、進行基金會計核算并編制基金財務會計報告；6、編制基金季度、...