私募基金會計賬務處理

...程序、方法及對應的會計處理,同時求私募基金會計科目表

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合伙制私募股權基金是作為基金產品還是長期股權投資進行會計核算存在不同的看法。同時由于缺乏統一管理辦法,稅法上也未有針對性規定,只能作為合伙制企業進行納稅。本文對合伙制私募股權基金的會計及稅務處理進行了探討,并提出相關建議。一、...

都屬于托管或代管傭金記手續費及傭金收入-傭金收入

的會計核算主體,對于其所募集的資金及對外投資需單獨核算,根據《企業會計準則》并參照《證券投資基金會計核算業務指引》,現梳理主要賬務處理如下:(1)資金募集借:銀行存款貸:實收基金(2)對外股權投資(一般情況下,私募股權投資基金...

貸：銀行存款、其他貨幣資金等2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額借：交易性金融資產—公允價值變動貸：公允價值變動損益上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析，...

私募基金認購費1%的私募基金認購費。按照信托合同規定，投資者認購產品時，需要另外交納信托資金一定比例的認購費用。認購費用的收入、支付對象及用途由信托公司來確定。如果私募基金的認購最低限額是300萬元，認購費率是1%，則...

感覺是其他應付款吧！

資產類、負債類等五類。基金投資是一種間接的證券投資方式。可贖回私募基金的投資會計科目分類分為五類，分別是資產類、負債類、共同類、損益類、所有者權益類。私募基金是指以非公開方式向特定投資者募集資金并以特定目標為...

借：利潤分配-未分配利潤貸：銀行存款