基金管理人內部控制原則

(2016年真題)以下關于基金管理人內部控制有效性原則的說法中,正確的是...

【答案】：AB項，內部控制應當約束基金管理人內部涉及基金管理工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越內部控制的權利；C項，內部控制成本效益原則指基金管理人運用科學化的經營管理方法降低運作成本，提高經濟效益；D項，在...

【答案】：A《私募投資基金管理人內部控制指引》明確了股權投資基金內部控制的原則和應當采取的措施，股權投資基金管理人應建立健全內部控制機制，明確內部控制職責，完善內部控制措施，強化內部控制保障，持續開展內部控制評價和...

2．風險評估是指通過建立科學嚴密的風險評估體系，對托管業務內外部風險進行識別、評估和分析。3．控制活動是指托管人通過制定完善的管理制度和采取有效的控制措施，及時防范和化解風險。4．信息溝通是指托管人內部應當維護暢通的...

3．信息技術系統控制。公司應當根據國家法律法規的要求，遵循安全性、實用性、可操作性原則，嚴格制定信息系統的管理制度。4．會計系統控制。公司應當依據《中華人民共和國會計法》《企業會計準則》等國家有關法律法規，制定基金...

包括監督與報告制度、內部控制和合規審計等，以維護市場秩序和投資者權益。信息披露制度要求基金管理人向投資者提供準確、全面和及時的信息，包括基金業績、投資組合和重大事項等，以增強透明度和投資者的知情權。

【答案】：BB項，基金管理人應通過授權控制來控制業務活動的運作。授權控制應當貫穿于公司經營活動的始終。

2016年2月1日，基金業協會發布《私募投資基金管理人內部控制指引》，進一步明確了私募基金監管的范圍和要求，明確了私募基金內部控制的原則和應當采取的措施。我們對該通知進行了深度解讀，以幫助大家能夠更好地理解和管理基金。

【答案】：BCD基金托管人應依據有關法規制定、完善投資監督制度和業務流程等，對基金投資范圍、基金資產的投資組合比例、基金管理人報酬的計提和支付、基金資產核算、基金投資禁止行為、基金價格的計算方法、基金收益分配等行為的...

2．建立憑證管理制度。3．建立賬務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。4．建立復核制度，通過會汁復核和業務復核防止會計差錯的產生。5．采取合理的估值方法和科學的估值程序，公允反映基金所投資的有...

二、判斷相關風險管理和內部控制制度是否符合中國基金業協會《私募投資基金管理人內部控制指引》的規定；三、評估上述制度是否具備有效執行的現實基礎和條件。例如，相關制度的建立是否與機構現有組織架構和人員配置相匹配，是否滿足...