外匯代扣代繳增值稅賬務處理

向境外匯款如何交增值稅

以購買方為增值稅扣繳義務人.財政部和國家稅務總局另有規定的除外.文件規定,在境內銷售服務、無形資產或者不動產,主要指三個方面的行為:一是服務(租賃不動產除外)或者無形資產(自然資源使用權除外)的銷售方或者購買方在境內;...

對外支付中代扣代繳的--是指什么啊？可以抵扣的增值稅，是要先進行價稅分離，借：相關科目（支付的成本科目）100應交稅費－應交增值稅（進項）17貸：銀行存款117

支付費用時：借：成本或者費用應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款應交稅費-代扣代繳增值稅交稅時：借：應交稅費-代扣代繳增值稅貸：銀行存款需要注意的是：貴公司憑完稅憑證抵扣進項稅額，應當具備書面合同、...

于是就少交了一些所得稅,如果你要是非要做個分錄的話,就把多交的部分原分錄沖紅回去,再做正確的.實際上合并以后還是一會事,所以也不用賬務處理.代扣代繳稅收會計分錄如何處理?稅費會計分錄1、企業代扣代繳增值稅時:借:應...

月末,企業應將"預交增值稅"明細科目余額轉入"未交增值稅"明細科目，借記"應交稅費——未交增值稅"科目，貸記"應交稅費——預交增值稅"科目。如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄：借：應交稅費——應交增值稅（已交...

中華人民共和國境外的單位或者個人在境內提供應稅勞務，在境內未設有經營機構的，以其境內代理人為扣繳義務人；在境內沒有代理人的，以購買方為扣繳義務人。這里沒有抵扣問題，賬務上也可通過“應交稅費”科目處理。

代扣代繳的增值稅可以抵扣，那就需要計入進項稅額科目核算才是的。代扣代繳的增值稅可以抵扣的賬務處理是，借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款等科目。一般情況下增值稅是不需要代扣代繳的。

技術服務費作為特許權使用費,按稅法規定按收入全額作為應納稅所得計算所得稅,也就是80萬美元*10%*匯率,但要注意營改增以后技術服務費是要扣繳增值稅的,所以計算應納稅所得時80萬要換算成不含增值稅金額。

借：管理費用106萬元貸：銀行存款100萬元應交稅費-代扣代繳增值稅6萬元借：應交稅費-代扣代繳增值稅6萬元貸：銀行存款6萬元

1、存在的納稅問題及調帳(1)貨物在運輸途中被盜，未作進項稅轉出。調賬分錄：借：待處理財產損益－待處理流動資產損益7933.33貸：低值易耗品6793應交稅金－應交增值稅(進項稅轉出)1140.33(2)購入廢舊物資回收...