外匯掉期業務的會計處理過程

外匯賬及匯兌損益的如何處理的會計分錄

6、7月30日，假如當日匯率為1:6.1325借:財務費用--匯兌損益￥7626.60貸:銀行存款---美元￥7626.60如果真是你們公司的業務，第一兩筆結匯少給了一個條件，當日外匯中間價;現在還沒到7月30日，你估計的匯率?

以利率差的觀念為基礎的計算公式為：掉期率計算=（遠期匯率－即期匯率）/即期匯率×360/遠期合約天數。以利率平價理論為基礎的計算公式為：掉期率=遠期匯率－即期匯率。

如客戶即期按1.2830的匯率買入100萬歐元，遠期按1.3820的匯率賣出100萬歐元，這兩筆交易就組合成一筆外匯掉期業務。外匯掉期業務可以起到調整交易期限的作用，可用于到期交易的展期處理。舉個例子：客戶在3個月前做了一筆...

對外幣交易在會計上該如何處理，歷史上先后出現了“一項交易觀點”和“兩項交易觀點”。下面我們將舉一個簡單的例子進一步對比二者的會計處理原則。20×2年11月11日，美國某出口商以賒銷的方式向法國某企業銷售一批商品，計...

外匯掉期交易(ForeignExchangeSwap)，是指交易雙方以貨幣A交換等量的貨幣B。雙方實質上是相互借錢，并約定在指定日期以約定匯率償還該金額。此交易的目的可能是對沖匯率風險敞口，對一種貨幣的走向進行投機，或降低以外幣借款...

中國銀行對公外匯利率掉期業務介紹：客戶基于真實的基礎資產或債務，與中行簽訂交易合同，約定按照指定的名義本金、期限和計息規則，定期交換利息，且軋差交割。通過利率互換客戶可以將其自身的浮動利率資產或債務轉換成固定利率的...

根據《企業會計準則第19號——外幣折算》：第三章外幣交易的會計處理第九條企業對于發生的外幣交易，應當將外幣金額折算為記賬本位幣金額。第十條外幣交易應當在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬...

人民幣外匯掉期，是指客戶做一買一賣兩筆方向相反，金額相同，交割日不同的交易。如客戶做一筆即期用人民幣買入一百萬美元，同時做一筆遠期一個月以后賣出一百萬美元的交易，兩筆交易組成人民幣外匯掉期業務。當然兩筆交易的...

1、外匯掉期是一種交易買賣雙方按照約定以貨幣甲交換一定數量的貨幣乙，同時也約定按照某一個價格在未來約定的時間內用貨幣乙反向交換同樣數量的貨幣甲來進行的利率產品交易。雖然其交易形式靈活多變，但是其本質是利率產品。2...

USD/HKD7.3030-7.30502個月遠期匯水20/104個月遠期匯水30/40工廠可以考慮掉期保值交易，即賣出2個月遠期100萬美元，同時買入4個月期的100萬美元遠期，兩者方向相反，金額相等，期限不同。掉期外匯交易是在...